公司出納工作制度

創(chuàng)業(yè)者在完成上海注冊公司以后，需要建立健全公司企業(yè)管理制度，這樣才能為公司的長遠和可持續(xù)發(fā)展打下扎實的基礎(chǔ)。本文為您介紹公司出納工作制度。

(1)出納員除了登記現(xiàn)金日記賬之外，不得監(jiān)管總賬或支出明細賬，但可以監(jiān)管其他同現(xiàn)金沒有直接聯(lián)系的賬本，如固定資產(chǎn)賬號。不是出納人員，不得直接收付現(xiàn)金。
(2)出納人員應(yīng)該根據(jù)審核過的會計憑證辦事銀行，現(xiàn)金收付，審核工作應(yīng)由會計管理人員或其他指定的會計人員來擔當。有些開支項目是按預(yù)算計劃執(zhí)行，并有明確開支標準的。出納人員必可以先付款，后交他人審核。銀行或現(xiàn)金屬于收入性質(zhì)的，還應(yīng)同時開給發(fā)票或收據(jù)。
(3)出納人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)逐筆、順序等級現(xiàn)金日記賬。每天業(yè)務(wù)員結(jié)束應(yīng)編制庫存先進日報表并核對相符。
(4)認真復(fù)核原始憑證，加強對現(xiàn)金收付的監(jiān)督。根據(jù)現(xiàn)金管理制度規(guī)定，不可設(shè)立“小金庫”、不發(fā)生個人借支公款、不相互借用現(xiàn)金、不假借用途套取現(xiàn)金、不以個人名義存取公款。
(5)確?，F(xiàn)金賬實相符，不得以白條頂替庫存現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有盈余或短缺情況，應(yīng)先記人往來中待做處理，然后查明原因，分別情況填處理，不得私下取走或補足。 

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